ISA계좌 비과세혜택 ISA계좌종류비교

ISA계좌 종류 비과세혜택 배너

절세 혜택으로 잘 알려져 있지만, 아는 사람들만 알고 모르는 사람들이 아직까지 많은 ISA계좌의 뜻과 비과세혜택 및 ISA계좌에는 어떤 종류가 있는지 비교해서 안내해 드리겠습니다.

 

 

ISA 계좌란?

ISA(Individul Savings Account)라는 뜻으로 개인종합자산관리계좌입니다. 한 개의 계좌로 예적금은 물론 주식, 펀드, ETF 등의 다양한 금융상품에 투자할 수 있는 상품입니다. 연금계좌 중의 하나로 개인자산관리가 가능하면서 절세혜택이 있어 많은 사람들이 이용하고 있습니다. 노후자금마련과 국민에게 자산형성 기회를 제공해 주기 위해 정부가 시행한 제도로 2016년에 출시되었습니다. 은행이나 증권사 등의 금융회사에서 가입가능하며, 금융회사 중 한 곳에서 1인 1 계좌에 한해서만 개설이 가능합니다. 

 

가입기간

의무가입기간은 3년입니다. 중도 해지 시에는 일반 일출금통장과 동일하게 세금이 적용되며, 원금은 중도에도 찾을 수 있습니다. 

 

계좌개설한도

전 금융사를 통틀어 1인당 하나의 계좌만 개설할 수 있습니다. 

 

납입한도

납입한도는 1년 2천만 원이며 최대 1억 원까지입니다. 계좌를 한번 만들면 남은 한도를 내년으로 이월할 수 있습니다.

 

 

가입대상

만 19세 이상 누구나 가입가능하지만, 직전 3년 이내 금융소득종합과세 대상자는 개설할 수 없습니다. (연이자 및 배당소득이 2천만 원을 초과하는 사람)

 

일반형

만 19세 이상 무소득자도 자유롭게 가입할 수 있습니다. (만 15세 이상도 소득이 있다면 개설가능)

 

서민형

총소득 5천만 원 이하의 근로자 또는 종합소득 3천8백만 원 이하인 사람이 가입할 수 있습니다. (소득확인 증명서 필요함)

 

농어민

직전연도 종합소득 3천8백만 원 이하 농어민 거주자만 가입할 수 있으며, 증명할 수 있는 별도의 서류가 필요합니다.

 

*다음의 계좌 유형 표를 참고하시기 바랍니다

	일반형	서민형	농어민
소득기준	만15세~19세미만은 소득확인필 19세이상은 소득없어도 누구나	총급여 5000만원 이하 종합소득 3800만원 이하	종합소득 3800만원 이하로 농어민 거주자
서류	만15세~19세는 소득확인증명서	소득확인 증명서	소득확인 증명서 어업인확인서
비과세한도	200만원	400만원

 

 

비과세 혜택

일반형은 200만 원. 서민형과 농어민은 400만 원까지 이자 소득세에 대한 비과세가 해당됩니다. (한도 초과금액에 대해서는 9.9%의 분리과세를 적용합니다)

• 일반계좌 : 이자 및 배당소득세 15.4%
• ISA일반형 : 비과세 200만 원까지 초과분은 9.9% 분리과세
• ISA서민형 : 비과세 400만 원까지 초과분은 9.9% 분리과세

 

손익통산

손익통산으로 3년간 실제로 얻은 수익에 대해서만 소득세가 결정되고, 일부는 비과세 나머지는 납입한도 전액 분리과세 9.9%가 적용됩니다. 처음에 이익난금액에서 손실난 금액을 뺀 만큼에 대한 금액으로 이자과세가 됩니다. 예를 들어 1천만 원 수익이 발생했다가 300만 원 손실을 보았다면 700만 원에 대해서만 이자과세가 적용됩니다. 만기에는 연금저축펀드 또는 IRP계좌로 이전이 가능하며, 이전 금액의 10%, 300만 원까지 비과세혜택이 있습니다. 

 

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ISA계좌 종류

총 3가지 중 1개만 선택해서 가입할 수 있습니다. 바꾸고 싶을 때는 계좌이전으로 가능합니다. (현재 보유 중인 종목 매도 후에 가능)

 

중계형(증권사)

유일하게 주식에 투자할 수 있는 상품. 가입자 중 76%가 선택하므로 가장 대중적인 유형. 펀드, 리츠, ETF를 함께 운용할 수 있습니다. 직접투자로 중개수수료는 발생되지 않으며 모바일을 통한 비대면 개설도 가능합니다.

 

신탁형(은행)

예금을 이용하는 유형. 펀드나 ETF도 만들 수 있지만, 신탁형은 중개형에 비해 상품종류가 적습니다. 수수료도 발생됩니다. 연 1회 발생되며 약 0.2% 수준으로 금융사마다 다릅니다. 모바일을 통한 비대면 개설은 불가합니다.

 

일임형(증권사, 은행)

전문가에 직접 맡기는 형태로, 전문가에게 맡기는 비용이 발생되기 때문에 연 0.1%~0.5%의 높은 수수료가 발생됩니다. 모바일을 통한 비대면 개설은 불가합니다.

 

 

ISA계좌의 수익금은 3년 동안 출금이 불가능 하니 계좌 개설 시 참고하시기 바랍니다.

 

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